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Features: - Implement two fee types: entrance fee and annual fee (both NT$1,000) - Add 50% discount for disability certificate holders - Add disability certificate upload in member profile - Integrate disability verification into cashier approval workflow - Add membership fee settings in system admin Document permissions: - Fix hard-coded role logic in Document model - Use permission-based authorization instead of role checks Additional features: - Add announcements, general ledger, and trial balance modules - Add income management and accounting entries - Add comprehensive test suite with factories - Update UI translations to Traditional Chinese 🤖 Generated with [Claude Code](https://claude.com/claude-code) Co-Authored-By: Claude <noreply@anthropic.com>
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8.1 KiB
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# 會計科目比對分析
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**分析日期：** 2025-11-30
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## 一、系統現況
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### ✅ 系統已具備會計科目功能
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**Model：** `App\Models\ChartOfAccount`
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**資料表：** `chart_of_accounts` （已建立，但目前為空）
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**Seeder：** `ChartOfAccountSeeder` （已準備好 56 個科目）
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#### 資料表結構：
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| 欄位名稱 | 說明 |
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|---------|------|
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| `account_code` | 科目代碼（如：1101, 4201） |
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| `account_name_zh` | 中文科目名稱 |
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| `account_name_en` | 英文科目名稱 |
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| `account_type` | 科目類型（asset/liability/net_asset/income/expense） |
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| `category` | 科目分類 |
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| `parent_account_id` | 父科目ID（支援階層結構） |
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| `is_active` | 是否啟用 |
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| `display_order` | 顯示順序 |
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| `description` | 說明 |
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#### 支援的科目類型：
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1. **asset** - 資產
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2. **liability** - 負債
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3. **net_asset** - 淨資產/基金
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4. **income** - 收入
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5. **expense** - 支出
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## 二、系統預設科目 vs Excel 科目
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### 📊 數量對比
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| 來源 | 科目數量 | 狀態 |
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|------|---------|------|
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| **系統 Seeder** | 56 個科目 | ✅ 已定義，待執行 |
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| **Excel 檔案** | 44 個科目 | ✅ 已整理 |
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### 🔍 詳細比對
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#### A. 資產類科目 (1xxx)
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**系統預設 (11個)：**
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- 1101 現金
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- 1102 零用金
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- 1201 銀行存款
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- 1301 應收帳款
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- 1302 其他應收款
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- 1401 土地
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- 1402 房屋及建築
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- 1403 機器設備
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- 1404 辦公設備
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- 1405 電腦設備
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- 1501 存出保證金
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**Excel (1000系列)：**
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- 1000 現金及約當現金
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- 1100 庫存現金
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- 1101 銀行存款 ✅ 相符
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- 1107 其他現金等價物
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**差異：**
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- ⚠️ Excel 使用更寬泛的「1000現金及約當現金」作為大類
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- 系統有更細分的固定資產科目（土地、房屋等）
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- 協會目前可能不需要那麼多固定資產科目
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#### B. 收入類科目 (4xxx)
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**系統預設 (10個)：**
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- 4101 會費收入 ✅
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- 4102 入會費收入 ✅
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- 4201 捐贈收入 ✅
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- 4202 企業捐贈收入
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- 4301 政府補助收入
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- 4302 計畫補助收入
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- 4401 利息收入
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- 4402 活動報名費收入
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- 4901 雜項收入
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**Excel (4000系列)：**
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- 4100 一般捐款收入 ≈ 4201 捐贈收入
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- 4310 入會費 ≈ 4102 入會費收入
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**對應關係：**
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| Excel | 系統 | 說明 |
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|-------|------|------|
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| 4100 | 4201 | 捐款收入（編號不同） |
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| 4310 | 4102 | 入會費（編號不同） |
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**差異：**
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- ⚠️ 科目編號不完全相同
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- 系統有更細分的收入來源分類
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- Excel 較精簡
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#### C. 支出類科目 (5xxx)
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**系統預設 (35個，非常詳細)：**
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**人事費 (5101-5105)：**
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- 5101 薪資支出
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- 5102 勞健保費
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- 5103 退休金提撥
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- 5104 加班費
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- 5105 員工福利
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**業務費 (5201-5215)：**
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- 5201 租金支出
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- 5202 水電費
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- 5203 郵電費
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- 5204 文具用品
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- 5205 印刷費
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- 5206 旅運費
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- 5207 保險費
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- 5208 修繕費
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- 5209 會議費
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- 5210 訓練費
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- 5211 交際費
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- 5212 廣告宣傳費
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- 5213 專案活動費
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- 5214 會員服務費
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- 5215 志工費用
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**管理費 (5301-5308)：**
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- 5301 折舊費用
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- 5302 稅捐
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- 5303 什項購置
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- 5304 銀行手續費
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- 5305 審計費
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- 5306 法律諮詢費
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- 5307 顧問費
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- 5308 資訊系統費
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**其他支出：**
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- 5401 捐贈支出
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- 5901 雜項支出
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**Excel (5000系列)：**
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- 5100 業務費用（較籠統）
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**差異：**
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- ⭐ 系統科目非常詳細，Excel 較精簡
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- 系統適合大型組織，Excel 適合小型協會
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- 可能需要調整
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## 三、建議處理方案
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### 🎯 方案一：使用系統預設科目（推薦）
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**優點：**
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- ✅ 更完整、更專業
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- ✅ 未來擴展性強
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- ✅ 符合台灣非營利組織會計準則
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- ✅ 已經寫好，直接執行 Seeder 即可
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**需要做的：**
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1. 執行 `php artisan db:seed --class=ChartOfAccountSeeder`
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2. 匯入 Excel 資料時，建立科目對照表
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3. Excel「4100一般捐款」→ 系統「4201捐贈收入」
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4. Excel「4310入會費」→ 系統「4102入會費收入」
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5. Excel「5100業務費用」→ 依實際用途對應到細項（如5206旅運費、5205印刷費等）
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**科目對照表範例：**
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```
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Excel 4100 → 系統 4201 (捐贈收入)
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Excel 4310 → 系統 4102 (入會費收入)
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Excel 5100 → 系統 5201-5215 (依用途細分)
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- 會場清潔費 → 5208 修繕費 或 5209 會議費
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- 點心費 → 5209 會議費
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- 交通費 → 5206 旅運費
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- 郵寄費 → 5203 郵電費
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- 影印費 → 5205 印刷費
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```
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### 🎯 方案二：使用 Excel 科目
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**優點：**
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- 簡單直接
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- 與現有資料一致
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**缺點：**
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- ❌ 科目較少，未來可能不夠用
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- ❌ 支出科目太籠統（全部都是「業務費用」）
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- ❌ 不符合標準會計科目結構
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**需要做的：**
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1. 修改 Seeder，使用 Excel 的 44 個科目
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2. 或手動建立 Excel 科目
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### 🎯 方案三：混合使用（折衷方案）
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**做法：**
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1. 使用系統預設科目作為基礎
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2. 保留 Excel 中重要但系統沒有的科目
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3. 匯入時建立對照關係
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## 四、推薦執行步驟
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### ✅ 建議採用「方案一：使用系統預設科目」
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#### 步驟 1：執行系統 Seeder
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```bash
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php artisan db:seed --class=ChartOfAccountSeeder
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```
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這會建立 56 個標準會計科目。
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#### 步驟 2：建立 Excel 科目對照表
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創建一個對照表文件，記錄 Excel 科目如何對應到系統科目：
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| Excel科目編號 | Excel科目名稱 | 系統科目編號 | 系統科目名稱 | 備註 |
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|--------------|--------------|------------|------------|------|
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| 4100 | 一般捐款收入 | 4201 | 捐贈收入 | |
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| 4310 | 入會費 | 4102 | 入會費收入 | |
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| 5100 | 業務費用 | (多個) | 依用途細分 | 需分析摘要 |
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#### 步驟 3：匯入 Excel 資料時進行轉換
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在匯入程式中：
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1. 讀取 Excel 的科目編號
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2. 查詢對照表
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3. 轉換為系統科目編號
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4. 寫入資料庫
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#### 步驟 4：特別處理「5100業務費用」
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Excel 中所有支出都記為「5100業務費用」，需要根據「支出用途備註」欄位來判斷應該對應到哪個細項科目：
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```php
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// 範例邏輯
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if (str_contains($description, '交通') || str_contains($description, '車費')) {
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$accountCode = '5206'; // 旅運費
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} elseif (str_contains($description, '會場') || str_contains($description, '清潔')) {
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$accountCode = '5209'; // 會議費
|
||
} elseif (str_contains($description, '點心') || str_contains($description, '餐')) {
|
||
$accountCode = '5209'; // 會議費
|
||
}
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||
// ... 更多規則
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```
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## 五、執行檢查清單
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### 匯入前
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- [ ] 決定使用哪個方案
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- [ ] 執行 ChartOfAccountSeeder（如果用方案一）
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- [ ] 建立科目對照表
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- [ ] 準備支出科目判斷邏輯
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### 匯入中
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- [ ] 驗證科目代碼存在
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- [ ] 記錄無法對應的科目
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- [ ] 保留原始 Excel 科目編號（在備註欄）
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### 匯入後
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- [ ] 檢查科目使用統計
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- [ ] 確認借貸平衡
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- [ ] 產生匯入報告
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## 六、立即可做的事
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### 現在就可以執行
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```bash
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# 1. 查看系統已有多少科目（應該是 0）
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php artisan tinker --execute="echo App\Models\ChartOfAccount::count();"
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# 2. 執行 Seeder 建立 56 個預設科目
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php artisan db:seed --class=ChartOfAccountSeeder
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# 3. 再次確認科目數量（應該變成 56）
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php artisan tinker --execute="echo App\Models\ChartOfAccount::count();"
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# 4. 列出所有收入類科目
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php artisan tinker --execute="
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\$accounts = App\Models\ChartOfAccount::where('account_type', 'income')->get();
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foreach (\$accounts as \$a) {
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echo \$a->account_code . ' - ' . \$a->account_name_zh . '\n';
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}
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"
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```
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## 七、結論
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### ✅ 系統已經準備好會計科目功能
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1. **Model 完整** - ChartOfAccount 已實作
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2. **資料表已建立** - chart_of_accounts 存在
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3. **預設科目齊全** - 56個專業科目已定義
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4. **關聯完整** - 支援父子科目、交易關聯
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### 🎯 下一步
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**推薦做法：**
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1. ✅ 執行 ChartOfAccountSeeder 建立系統科目
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2. ✅ 建立 Excel → 系統科目對照表
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3. ✅ 開發匯入程式，在匯入時自動轉換科目
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**優勢：**
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- 使用專業的會計科目結構
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- 未來擴展性強
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- 符合台灣非營利組織準則
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- 財報產出更專業
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需要我現在執行 Seeder 建立這 56 個會計科目嗎？
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