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usher-manage-stack/協會帳務資料分析報告.md
Gbanyan 642b879dd4 Add membership fee system with disability discount and fix document permissions 
Features:
- Implement two fee types: entrance fee and annual fee (both NT$1,000)
- Add 50% discount for disability certificate holders
- Add disability certificate upload in member profile
- Integrate disability verification into cashier approval workflow
- Add membership fee settings in system admin

Document permissions:
- Fix hard-coded role logic in Document model
- Use permission-based authorization instead of role checks

Additional features:
- Add announcements, general ledger, and trial balance modules
- Add income management and accounting entries
- Add comprehensive test suite with factories
- Update UI translations to Traditional Chinese

🤖 Generated with [Claude Code](https://claude.com/claude-code)

Co-Authored-By: Claude <noreply@anthropic.com>
2025-12-01 09:56:01 +08:00

9.0 KiB
Raw Permalink Blame History

協會帳務資料分析報告

分析日期： 2025-11-30 分析者： Claude Code

一、檔案更新時間確認

✅ 今年確實有變更的帳務檔案

檔案名稱 最後更新日期 檔案大小 狀態
2024尤塞氏症及視聽雙弱協會帳務.xlsx 2025-07-30 75 KB ✅ 今年更新
2025 收入支出總表 (含會計科目編號).xlsx 2025-08-13 13 KB ✅ 今年更新
2025 協會預算試編.xlsx 2025-08-03 6 KB ✅ 今年更新

結論： 帳務資料在今年 7-8 月間有更新，與你的預期一致！

二、檔案內容結構分析

📊 檔案一：2024尤塞氏症及視聽雙弱協會帳務.xlsx

這是2024年度的實際帳務記錄檔案。

工作表結構：

  1. 籌辦階段 (999列)

    • 記錄協會籌備期間的支出
    • 包含：會場費、交通費、餐點費等
    • 欄位：日期、項目、支出、收入、註記

  2. 入會費會費 (1000列)

    • 記錄會員繳納的入會費和常年會費
    • 包含：
      • 一般會員：2,000元
      • 身心障礙證明會員：1,000元
      • 團體會員
    • 欄位：日期、繳款人、身份、費用、序號

  3. 捐款 (1000列)

    • 記錄各項捐款收入
    • 已知捐款：
      • 伍淑惠：10,000元
      • 姜欣慧：3,000元
    • 欄位：日期、捐款人、收入、註記

  4. List (會員類別清單)

    • 一般會員
    • 身心障礙證明會員
    • 團體會員
    • 其他

資料特點：

  • ✅ 有完整的收支記錄
  • ✅ 區分籌辦階段和正式運作
  • ✅ 有會員身份分類
  • ⚠️ 日期格式為 Excel 數值（需轉換）

📋 檔案二：2025 收入支出總表 (含會計科目編號).xlsx

這是帶有會計科目編號的收支總表，最重要的檔案！

工作表結構：

  1. 收入 (5列資料)

    • 欄位：日期、科目編號、科目名稱、收入金額、收入來源備註
    • 記錄範例：
      • 4100 一般捐款收入：伍淑惠 10,000元、姜欣慧 3,000元
      • 4310 入會費：2024/1/27 會費 66,000元

  2. 支出 (13列資料)

    • 欄位：日期、科目編號、科目名稱、支出金額、支出用途備註
    • 記錄範例：
      • 5100 業務費用：會場清潔費 500元、點心費 2,000元

  3. 科目編號 (44列) ⭐ 最重要

    • 完整的會計科目表
    • 欄位：科目編號、科目名稱、科目類別、用途說明
    • 涵蓋：
      • 資產類科目 (1000系列)
      • 收入類科目 (4000系列)
      • 支出類科目 (5000系列)

已知會計科目：

資產類 (1000系列)：

  • 1000 現金及約當現金
  • 1100 庫存現金
  • 1101 銀行存款
  • 1107 其他現金等價物

收入類 (4000系列)：

  • 4100 一般捐款收入
  • 4310 入會費

支出類 (5000系列)：

  • 5100 業務費用

💰 檔案三：2025 協會預算試編.xlsx

這是2025年度預算編列檔案。

工作表結構：

工作表1 (16列資料)

  • 欄位：專案項目、科目編號、科目名稱、子項目、金額、用途說明、可能效益補充、其他

預算項目範例：

衛福部罕病認列推廣活動

  • 科目：5100 業務費用，總預算 7,000元
  • 子項目：
    • 交通費：6,000元（台北花蓮往返）
    • 郵寄費：500元（公文及其他文書往來）
    • 影印費：500元（文書影印）

三、資料完整性評估

✅ 優點

  1. 有完整的會計科目表

    • 44個科目，涵蓋資產、收入、支出
    • 每個科目都有用途說明
    • 可直接匯入系統

  2. 收支記錄結構清楚

    • 有科目編號對照
    • 有詳細的備註說明
    • 日期、金額、來源/用途都有記錄

  3. 會員繳費記錄完整

    • 有會員姓名
    • 有會員類別
    • 有繳費金額和日期

  4. 有預算編列

    • 2025年預算已規劃
    • 有專案分類
    • 有詳細用途說明

⚠️ 需注意的地方

  1. 日期格式

    • Excel 使用數值格式儲存日期（如 45318）
    • 需要轉換為標準日期格式
    • 45318 = 2024-01-27

  2. 資料分散

    • 實際帳務在「2024帳務.xlsx」
    • 會計科目在「2025收支總表.xlsx」
    • 需要整合

  3. 缺少憑證編號

    • 目前沒有明確的憑證編號系統
    • 建議匯入時自動產生

  4. 科目對照需確認

    • 系統現有科目 vs Excel科目
    • 可能需要調整對照

四、與系統現有科目對照

系統現有科目 (ChartOfAccountSeeder)

目前系統已有以下科目分類：

  • 資產 (Assets)
  • 負債 (Liabilities)
  • 淨資產/權益 (Net Assets/Equity)
  • 收入 (Revenue)
  • 支出 (Expenses)

Excel 科目對照建議

Excel科目編號 Excel科目名稱 系統科目類型 建議對照
1000系列 現金及約當現金 Assets 流動資產
4000系列 收入類 Revenue 捐贈收入、會費收入
5000系列 支出類 Expenses 業務費用、管理費用

五、建議匯入流程

階段一：會計科目表建立

  1. 匯入「科目編號」工作表

    • 來源：2025 收入支出總表 (含會計科目編號).xlsx → 「科目編號」
    • 目標：chart_of_accounts 表
    • 共 44 筆科目

  2. 欄位對照

    Excel欄位          → 系統欄位
─────────────────────────────────
科目編號           → code
科目名稱           → name
科目類別           → type (資產/收入/支出)
用途說明           → description

階段二：2024年實際帳務匯入

2.1 收入部分

來源一：捐款收入

  • Excel：2024帳務.xlsx → 「捐款」工作表
  • 建立為：財務憑證 + 會計分錄
  • 科目：4100 一般捐款收入

來源二：入會費收入

  • Excel：2024帳務.xlsx → 「入會費會費」工作表
  • 建立為：財務憑證 + 會計分錄
  • 科目：4310 入會費

2.2 支出部分

來源：籌辦階段支出

  • Excel：2024帳務.xlsx → 「籌辦階段」工作表
  • 建立為：財務憑證 + 會計分錄
  • 科目：5100 業務費用

階段三：2025年預算匯入

來源：

  • Excel：2025 協會預算試編.xlsx
  • 目標：budgets 和 budget_categories 表

六、資料匯入技術方案

方案一：使用 Laravel Excel + Command

// 建立匯入指令
php artisan make:command ImportChartOfAccounts
php artisan make:command Import2024Accounting
php artisan make:command Import2025Budget

方案二：資料轉換腳本

  1. 日期轉換函數

    // Excel日期轉換
function excelDateToPhp($excelDate) {
    return \PhpOffice\PhpSpreadsheet\Shared\Date::excelToDateTimeObject($excelDate);
}

  2. 會計分錄產生

    // 收入：借：現金，貸：收入
// 支出：借：費用，貸：現金

七、資料品質檢查清單

匯入前檢查

  • Excel 日期格式正確
  • 金額欄位無文字
  • 科目編號無重複
  • 會員姓名無空白
  • 收支總額核對

匯入後驗證

  • 科目數量正確 (44筆)
  • 收入總額 = Excel統計
  • 支出總額 = Excel統計
  • 借貸平衡
  • 無孤兒記錄

八、重要發現摘要

📈 收入統計（根據 Excel）

2024年已記錄收入：

  • 一般捐款：13,000元（伍淑惠10,000 + 姜欣慧3,000）
  • 入會費：66,000元（2024/1/27會費）
  • 總計約：79,000元

📉 支出統計（部分樣本）

籌辦階段已知支出：

  • 會場清潔費：850元
  • 點心費：2,000元
  • 交通費：1,676元
  • 需完整統計

💼 2025年預算

衛福部罕病認列推廣活動：7,000元

  • 其他專案需完整讀取

九、下一步建議

立即可執行

  1. ✅ Laravel Excel 已安裝
  2. ⭐ 建立會計科目匯入功能（最優先）
  3. 📊 建立2024帳務匯入功能

需確認的事項

  1. 科目對照確認

    • Excel 44個科目 vs 系統現有科目
    • 是否需要合併或新增

  2. 憑證編號規則

    • 建議格式：AC-YYYYMMDD-NNNN
    • 例如：AC-20240127-0001

  3. 初始現金餘額

    • 協會成立時的初始資金？
    • 或從第一筆收入開始記錄？

  4. 入會費對應到會員

    • 需要建立會員繳費記錄關聯
    • 「入會費會費」工作表有會員姓名

十、資料完整性確認

已確認資料

✅ 2024年度收支記錄（部分） ✅ 會計科目表（完整44個科目） ✅ 2025年預算規劃 ✅ 會員繳費記錄 ✅ 捐款記錄

需補充資料

❓ 2024年完整收支統計 ❓ 銀行對帳單 ❓ 實體收據憑證 ❓ 期初現金餘額

結論：

帳務資料確實在今年（2025年7-8月）有更新，資料結構完整且清晰，可以直接開始匯入作業。建議優先匯入會計科目表，再匯入2024年實際交易記錄。

需要我開始建立會計科目匯入功能嗎？

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