# 協會帳務資料分析報告

**分析日期：** 2025-11-30
**分析者：** Claude Code

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## 一、檔案更新時間確認

### ✅ 今年確實有變更的帳務檔案

| 檔案名稱 | 最後更新日期 | 檔案大小 | 狀態 |
|---------|------------|---------|------|
| 2024尤塞氏症及視聽雙弱協會帳務.xlsx | **2025-07-30** | 75 KB | ✅ 今年更新 |
| 2025 收入支出總表 (含會計科目編號).xlsx | **2025-08-13** | 13 KB | ✅ 今年更新 |
| 2025 協會預算試編.xlsx | **2025-08-03** | 6 KB | ✅ 今年更新 |

**結論：** 帳務資料在今年 7-8 月間有更新，與你的預期一致！

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## 二、檔案內容結構分析

### 📊 檔案一：2024尤塞氏症及視聽雙弱協會帳務.xlsx

這是**2024年度的實際帳務記錄**檔案。

#### 工作表結構：

1. **籌辦階段** (999列)
   - 記錄協會籌備期間的支出
   - 包含：會場費、交通費、餐點費等
   - 欄位：日期、項目、支出、收入、註記

2. **入會費會費** (1000列)
   - 記錄會員繳納的入會費和常年會費
   - 包含：
     - 一般會員：2,000元
     - 身心障礙證明會員：1,000元
     - 團體會員
   - 欄位：日期、繳款人、身份、費用、序號

3. **捐款** (1000列)
   - 記錄各項捐款收入
   - 已知捐款：
     - 伍淑惠：10,000元
     - 姜欣慧：3,000元
   - 欄位：日期、捐款人、收入、註記

4. **List** (會員類別清單)
   - 一般會員
   - 身心障礙證明會員
   - 團體會員
   - 其他

#### 資料特點：
- ✅ 有完整的收支記錄
- ✅ 區分籌辦階段和正式運作
- ✅ 有會員身份分類
- ⚠️ 日期格式為 Excel 數值（需轉換）

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### 📋 檔案二：2025 收入支出總表 (含會計科目編號).xlsx

這是**帶有會計科目編號的收支總表**，最重要的檔案！

#### 工作表結構：

1. **收入** (5列資料)
   - 欄位：日期、科目編號、科目名稱、收入金額、收入來源備註
   - 記錄範例：
     - 4100 一般捐款收入：伍淑惠 10,000元、姜欣慧 3,000元
     - 4310 入會費：2024/1/27 會費 66,000元

2. **支出** (13列資料)
   - 欄位：日期、科目編號、科目名稱、支出金額、支出用途備註
   - 記錄範例：
     - 5100 業務費用：會場清潔費 500元、點心費 2,000元

3. **科目編號** (44列) ⭐ **最重要**
   - 完整的會計科目表
   - 欄位：科目編號、科目名稱、科目類別、用途說明
   - 涵蓋：
     - 資產類科目 (1000系列)
     - 收入類科目 (4000系列)
     - 支出類科目 (5000系列)

#### 已知會計科目：

**資產類 (1000系列)：**
- 1000 現金及約當現金
- 1100 庫存現金
- 1101 銀行存款
- 1107 其他現金等價物

**收入類 (4000系列)：**
- 4100 一般捐款收入
- 4310 入會費

**支出類 (5000系列)：**
- 5100 業務費用

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### 💰 檔案三：2025 協會預算試編.xlsx

這是**2025年度預算編列**檔案。

#### 工作表結構：

**工作表1** (16列資料)
- 欄位：專案項目、科目編號、科目名稱、子項目、金額、用途說明、可能效益補充、其他

#### 預算項目範例：

**衛福部罕病認列推廣活動**
- 科目：5100 業務費用，總預算 7,000元
- 子項目：
  - 交通費：6,000元（台北花蓮往返）
  - 郵寄費：500元（公文及其他文書往來）
  - 影印費：500元（文書影印）

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## 三、資料完整性評估

### ✅ 優點

1. **有完整的會計科目表**
   - 44個科目，涵蓋資產、收入、支出
   - 每個科目都有用途說明
   - 可直接匯入系統

2. **收支記錄結構清楚**
   - 有科目編號對照
   - 有詳細的備註說明
   - 日期、金額、來源/用途都有記錄

3. **會員繳費記錄完整**
   - 有會員姓名
   - 有會員類別
   - 有繳費金額和日期

4. **有預算編列**
   - 2025年預算已規劃
   - 有專案分類
   - 有詳細用途說明

### ⚠️ 需注意的地方

1. **日期格式**
   - Excel 使用數值格式儲存日期（如 45318）
   - 需要轉換為標準日期格式
   - 45318 = 2024-01-27

2. **資料分散**
   - 實際帳務在「2024帳務.xlsx」
   - 會計科目在「2025收支總表.xlsx」
   - 需要整合

3. **缺少憑證編號**
   - 目前沒有明確的憑證編號系統
   - 建議匯入時自動產生

4. **科目對照需確認**
   - 系統現有科目 vs Excel科目
   - 可能需要調整對照

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## 四、與系統現有科目對照

### 系統現有科目 (ChartOfAccountSeeder)

目前系統已有以下科目分類：
- 資產 (Assets)
- 負債 (Liabilities)
- 淨資產/權益 (Net Assets/Equity)
- 收入 (Revenue)
- 支出 (Expenses)

### Excel 科目對照建議

| Excel科目編號 | Excel科目名稱 | 系統科目類型 | 建議對照 |
|--------------|--------------|------------|---------|
| 1000系列 | 現金及約當現金 | Assets | 流動資產 |
| 4000系列 | 收入類 | Revenue | 捐贈收入、會費收入 |
| 5000系列 | 支出類 | Expenses | 業務費用、管理費用 |

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## 五、建議匯入流程

### 階段一：會計科目表建立

1. **匯入「科目編號」工作表**
   - 來源：`2025 收入支出總表 (含會計科目編號).xlsx` → 「科目編號」
   - 目標：`chart_of_accounts` 表
   - 共 44 筆科目

2. **欄位對照**
   ```
   Excel欄位          → 系統欄位
   ─────────────────────────────────
   科目編號           → code
   科目名稱           → name
   科目類別           → type (資產/收入/支出)
   用途說明           → description
   ```

### 階段二：2024年實際帳務匯入

#### 2.1 收入部分

**來源一：捐款收入**
- Excel：`2024帳務.xlsx` → 「捐款」工作表
- 建立為：財務憑證 + 會計分錄
- 科目：4100 一般捐款收入

**來源二：入會費收入**
- Excel：`2024帳務.xlsx` → 「入會費會費」工作表
- 建立為：財務憑證 + 會計分錄
- 科目：4310 入會費

#### 2.2 支出部分

**來源：籌辦階段支出**
- Excel：`2024帳務.xlsx` → 「籌辦階段」工作表
- 建立為：財務憑證 + 會計分錄
- 科目：5100 業務費用

### 階段三：2025年預算匯入

**來源：**
- Excel：`2025 協會預算試編.xlsx`
- 目標：`budgets` 和 `budget_categories` 表

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## 六、資料匯入技術方案

### 方案一：使用 Laravel Excel + Command

```php
// 建立匯入指令
php artisan make:command ImportChartOfAccounts
php artisan make:command Import2024Accounting
php artisan make:command Import2025Budget
```

### 方案二：資料轉換腳本

1. **日期轉換函數**
   ```php
   // Excel日期轉換
   function excelDateToPhp($excelDate) {
       return \PhpOffice\PhpSpreadsheet\Shared\Date::excelToDateTimeObject($excelDate);
   }
   ```

2. **會計分錄產生**
   ```php
   // 收入：借：現金，貸：收入
   // 支出：借：費用，貸：現金
   ```

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## 七、資料品質檢查清單

### 匯入前檢查

- [ ] Excel 日期格式正確
- [ ] 金額欄位無文字
- [ ] 科目編號無重複
- [ ] 會員姓名無空白
- [ ] 收支總額核對

### 匯入後驗證

- [ ] 科目數量正確 (44筆)
- [ ] 收入總額 = Excel統計
- [ ] 支出總額 = Excel統計
- [ ] 借貸平衡
- [ ] 無孤兒記錄

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## 八、重要發現摘要

### 📈 收入統計（根據 Excel）

**2024年已記錄收入：**
- 一般捐款：13,000元（伍淑惠10,000 + 姜欣慧3,000）
- 入會費：66,000元（2024/1/27會費）
- **總計約：79,000元**

### 📉 支出統計（部分樣本）

**籌辦階段已知支出：**
- 會場清潔費：850元
- 點心費：2,000元
- 交通費：1,676元
- **需完整統計**

### 💼 2025年預算

**衛福部罕病認列推廣活動：7,000元**
- 其他專案需完整讀取

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## 九、下一步建議

### 立即可執行

1. ✅ **Laravel Excel 已安裝**
2. ⭐ **建立會計科目匯入功能**（最優先）
3. 📊 **建立2024帳務匯入功能**

### 需確認的事項

1. **科目對照確認**
   - Excel 44個科目 vs 系統現有科目
   - 是否需要合併或新增

2. **憑證編號規則**
   - 建議格式：AC-YYYYMMDD-NNNN
   - 例如：AC-20240127-0001

3. **初始現金餘額**
   - 協會成立時的初始資金？
   - 或從第一筆收入開始記錄？

4. **入會費對應到會員**
   - 需要建立會員繳費記錄關聯
   - 「入會費會費」工作表有會員姓名

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## 十、資料完整性確認

### 已確認資料

✅ 2024年度收支記錄（部分）
✅ 會計科目表（完整44個科目）
✅ 2025年預算規劃
✅ 會員繳費記錄
✅ 捐款記錄

### 需補充資料

❓ 2024年完整收支統計
❓ 銀行對帳單
❓ 實體收據憑證
❓ 期初現金餘額

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**結論：**

帳務資料確實在今年（2025年7-8月）有更新，資料結構完整且清晰，可以直接開始匯入作業。建議優先匯入會計科目表，再匯入2024年實際交易記錄。

需要我開始建立會計科目匯入功能嗎？